+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Вопросы по декларации по ндс

Вопросы по декларации по ндс

Как рассчитывать НДС, если здание еще не построили? Можно принять налог к вычету, если НДС в чеке выделен отдельной строкой? Как подтвердить нулевую ставку по НДС? Нужно ли отражать реализацию в декларации по НДС за квартал при экспорте товаров из России в Казахстан?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Ответы на вопросы по теме "НДС"

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Декларация по НДС. Какие изменения следует учесть бухгалтеру?

Конец второго квартала года не за горами. И если у бухгалтеров остались непонятные моменты относительно формирования декларации по НДС, то сейчас самое время их прояснить. Тем более декларационная кампания прошедшего периода выявила слабые места отчетов, связанные с нововведениями начала года.

Предлагаем вашему вниманию некоторые рекомендации специалистов Минфина по поводу вычетов НДС, отчетности по этому налогу и заполнении счетов-фактур. Как известно, декларации по НДС подаются исключительно в электронном виде. Информационная система ФНС при их приемке проводит форматно-логический контроль.

При этом в них не могут содержаться следующие коды:. Наличие указанных выше кодов в соответствующих регистрах вызовет ошибку при прохождении форматно-логического контроля. При этом будет считаться, что декларация не сдана. Если налогоплательщик не разберется с этой проблемой до окончания срока представления отчетности по НДС, ему грозит штраф.

Измененная форма декларации по НДС в разделе 9 содержит строку В ней необходимо отражать номера таможенных деклараций, однако это справедливо далеко не для всех налогоплательщиков. В указанной строке номера ГТД отражают только резиденты Калининградской области. Это связано с некоторыми особенностями уплаты ими НДС. Все прочие организации эту строку оставляют пустой.

Еще одно новшество — строка раздела 3 декларации по НДС. В ней следует отражать сумму налога, которая предъявляется подрядными организациями в отношении работ по капитальному строительству. Эту строку нужно заполнять исключительно инвесторам и заказчикам застройщикам. Прочие организации — подрядчики, генподрядчики — оставляют ее пустой. Если у контракта договора есть идентификатор, то его следует отражать в счете-фактуре. Однако новая форма документа с предназначенным для этого полем вступит в силу только с третьего квартала года.

Как же быть до этого времени? Законодательство не запрещает указывать в счете-фактуре дополнительную информацию, при условии, что его форма сохраняется. Говоря о счете-фактуре, рассмотрим еще один распростаненный вопрос.

При этом поставщик не указал номера таможенных деклараций. Как быть российской компании при дальнейшей реализации этого товара? Поскольку товар иностранного производства первоначально был выпущен в обращение на территории ЕАЭС, а только после этого ввезен в Россию, то для нашей страны он считается товаром Таможенного союза.

При его ввозе в Россию таможенная декларация не заполняется, а при последующей перепродаже в графах 10 и 11 счет-фактуры ставятся прочерки. С начала текущего года введен так называемый налог на Google — НДС для иностранных организаций, которые реализуют в России электронные товары и услуги. Среди прочего в Налоговый кодекс внесены изменения, в соответствии с которыми покупка российским лицом программного обеспечения или иного цифрового контента у иностранной организации считается осуществленной на территории России, даже если доступ для скачивания был предоставлен через интернет.

Таким образом, если покупателем выступило юридическое лицо, то на него возлагается роль налогового агента по НДС. В этом случае организация должна удержать НДС с иностранного продавца и уплатить его в бюджет. Обратите внимание! Прежде чем выполнять роль налогового агента в указанном случае, стоит свериться со статьей НК РФ.

В ней содержатся операции, освобожденные от налогообложения. Например, если реализуются исключительные права на программное обеспечение на основе лицензионного соглашения, то продавец НДС не платит, а покупатель освобождается от обязанностей налогового агента. Еще один пример возникновения налогового агентства — осуществление операций по бронированию гостиниц для сотрудников через иностранные сервисы, например, booking.

Из суммы вознаграждения, которую российская компания переводит иностранному сервису, необходимо удержать НДС и перечислить его в бюджет. Компании довольно часто приобретают билеты для командировок своих сотрудников через агентов.

Можно ли принять НДС с этих затрат к вычету и в каком порядке? По приобретенным билетам можно заявить к вычету НДС с затрат на проезд и пользование постельными принадлежностями в поезде.

Об этом сказано в пункте 7 статьи НК РФ. Если в билет включены дополнительные сборы, например, за предоставление питания, то НДС с этих сборов к вычету принять нельзя. При покупке билетов через агента налогоплательщик получает счет-фактуру лишь на услуги агента — счет-фактура на сам билет отсутствует. Однако это не препятствует вычету НДС. В этом случае в книге покупок следует зарегистрировать билет, в котором выделена сумма НДС.

Не стоит забывать о том, что билет также должен быть включен работником в отчет о командировке. Зачастую случается, что организация производит отплату поставщику и ставит ценности на учет в конце одного квартала, а счет-фактуру получает в начале следующего. Однако стоит помнить, что такое порядок неприменим в отношении НДС с уплаченного аванса!

Если аванс уплачен в первом квартале, а авансовый счет-фактура получен во втором, то и поставить к вычету НДС с аванса разрешено лишь во втором квартале. По окончании квартала поставщик прислал исправленный счет-фактуру, сумма в котором уменьшена. Покупатель уже заявил налог к вычету.

Как теперь его исправить? Вычет по такому счету-фактуре может быть заявлен только в периоде его получения, поскольку полученный ранее документ был оформлен ненадлежащим образом. Покупателю следует зарегистрировать исправленный счет-фактуру в периоде его получения. При это запись по первоначальному документу следует аннулировать в обязательном порядке, заполнив дополнительный лист книги покупок за прошлый период. А что, если в счете-фактуре, полученном по завершении квартала, сумму возросла?

Например, была скорректирована таможенная стоимость товара в сторону увеличения? В этом случае придется доплатить НДС. Принять его к вычету можно либо в периоде, когда получен скорректированный счет-фактура, либо в течение трех лет с даты, когда товар был принят к учету. Уточненная декларация в этом случае не подается.

Компания доставляет товар покупателю собственными силами, а тот помимо оплаты его стоимости, компенсирует продавцу затраты на транспортировку и страховку. Облагаются ли указанные суммы НДС? Однако правила заполнения счетов-фактур требуют, чтобы в этом случае документ составлялся в единственном экземпляре. Таким образом, покупатель не сможет заявить налог с этих сумм к вычету, ведь счета-фактуры у него не будет. Чтобы избежать подобных ситуаций, рекомендуется затраты на транспортировку и страховку включать в стоимость товаров.

В этом случае у продавца вся сумма попадает в базу по НДС, а покупатель сможет заявить к вычету весь налог. В последнее время инспекторы часто наказывают компании за грехи их контрагентов. Правомерно ли это? Да, но лишь в том случае, если инспекция сможет доказать, что покупатель от этой сделки получил необоснованную налоговую выгоду.

Цель этой сделки для покупателя — показать расходы и заявить НДС по ним к вычету или возмещению. Это поможет налогоплательщику аргументировать свою позицию при возникновении споров с ФНС в подобной ситуации. Ваш адрес email не будет опубликован. Сохранить моё имя, email и адрес сайта в этом браузере для последующих моих комментариев. Уведомить меня о новых комментариях по email. Уведомлять меня о новых записях почтой. Экстерн Контур. Содержание Почему важно указывать верные коды видов операций Новые строки в декларации Новый реквизит счета-фактуры — идентификатор госконтракта О номерах таможенной декларации в счете-фактуре НДС при покупке электронных товаров и услуг у иностранных компаний через интернет О вычетах НДС с командировочных расходов Когда заявить вычет НДС с аванса, уплаченного на стыке кварталов Вычеты при корректировке счетов-фактур в большую или меньшую сторону Стоимость доставки включается в базу по НДС О вычете НДС по операциям с недобросовестным поставщиком.

Leave a Reply Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован.

Данный код используется при предоставлении корректировки, если данные в этом конкретном разделе корректировать не нужно и предоставлять его повторно не требуется. Если он пустой или содержит список дат, повторите выгрузку из бухгалтерской программы: структура файла повреждена. Если сообщение остается, обратитесь к поставщику вашей бухгалтерской программы, чтобы настроить корректную выгрузку.

Конец второго квартала года не за горами. И если у бухгалтеров остались непонятные моменты относительно формирования декларации по НДС, то сейчас самое время их прояснить. Тем более декларационная кампания прошедшего периода выявила слабые места отчетов, связанные с нововведениями начала года. Предлагаем вашему вниманию некоторые рекомендации специалистов Минфина по поводу вычетов НДС, отчетности по этому налогу и заполнении счетов-фактур. Как известно, декларации по НДС подаются исключительно в электронном виде.

НДС: ответы на сложные вопросы

Не возникнет ли задвоений? Надо понимать, вопрос от бухгалтеров, столкнувшихся с уточнением данных в ф. Но в случае с НДС ничего подобного, к счастью, нет. За задвоение показателей отчетности в этом случае переживать не стоит. Согласно п.

О подаче налоговой декларации по НДС

Вправе ли компания сдать единую декларацию на бумаге вместо отчетности по НДС, если в течение квартала не было операций по этому налогу? Нужно ли подавать уточненку, если указали неверный код по НДС? Получили из налоговой требование о пояснениях по НДС. Из-за технической ошибки в коде вида операций в книге продаж программа не сопоставляет документ со счетом-фактурой контрагента.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Декларация по НДС в 1С: Бухгалтерия 8.3
Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок.

Декларация подается в электронной форме через личный кабинет плательщика на портале Министерства по налогам и сборам. В случае, если последний день срока подачи декларации приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. В уточненной декларации указывается разница в сравнении с ранее представленной декларацией? Нет, в декларации, уточняющей ранее представленные показатели, следует указать всю сумму оказанных услуг за отчетный квартал. Стоимость оказанных услуг пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу Национального Банка Республики Беларусь на последний день отчетного периода:. Стоимость оказанных услуг с учетом включенной в нее суммы налога умножается на 20 и делится на Подробную информацию о приеме декларации порталом и налоговым инспектором можно сформировать в PDF-файле. Каким способом подается декларация? Декларация подается в электронной форме через личный кабинет плательщика на портале Министерства по налогам и сборам Как часто подается декларация?

Вопросы по НДС-декларации: статус «Отчетная новая», округления

Дорогие читатели! Мы подобрали для вас обзор сложных вопросов по НДС с ответами от наших экспертов. Правда ли, что инспекторы откажут в вычете НДС, если счета-фактуры подписаны факсимильной подписью? Да, верно.

.

.

И если у бухгалтеров остались непонятные моменты относительно формирования декларации по НДС, то сейчас самое время их прояснить.

Ответы на вопросы по теме: Декларация по НДС

.

Ответы на вопросы по теме: НДС

.

Актуальные вопросы перед подачей декларации по НДС

.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Симон

    Логически, ели есть общая такая база по кредитам то почему нельзя проследить твои вообще траты по картам?

  2. Исай

    Молчим значит согласны

  3. revernamis67

    Спасибо. Точно что скоро будет другой но скорей всего не чего не поменяется.

  4. justresmemo

    Будут и делают.

  5. ofaltrimic

    Очень полезная инфа, не зря подписался.

© 2018-2022 proplen.ru